En los EE. UU., los mineros de criptomonedas pagan un impuesto sobre la renta de las criptomonedas obtenidas de la minería. Sin embargo, la cantidad depende de la escala de la minería y se calcula sobre el valor justo de mercado de la moneda en USD el día en que se recibe la criptomoneda. El impuesto a las ganancias de capital viene más tarde cuando la criptografía se vende, intercambia o gasta. Por lo tanto, es vital aprender a calcular los impuestos de las criptomonedas y presentarlos si tiene la intención de extraer bitcoins u otras criptomonedas.
Existen formularios de impuestos especiales para declarar impuestos en los EE. UU. y en la mayoría de los países con impuestos sobre criptomonedas. Existen diferentes formularios para declarar impuestos, y el que usará depende del tipo de transacción de criptomoneda. Es importante establecer que el IRS de EE. UU. puede rastrear transacciones con criptomonedas a través de la solicitud KYC obligatoria en los principales intercambios de criptomonedas y bancos que aceptan transacciones con criptomonedas. Por lo tanto, es importante mantener un registro detallado de sus transacciones criptográficas. Hay varias herramientas para eso; los discutiremos más tarde. Una vez que tenga sus registros de transacciones, puede declarar impuestos.
Aquí están los formularios y anexos de impuestos:
El formulario del Anexo D es para pérdidas y ganancias de capital de todas las inversiones financieras. Al completar el Anexo D, debe incluir cada transacción criptográfica que califique como una pérdida o ganancia de capital. Es decir, si ha vendido, intercambiado o intercambiado criptomonedas con ganancias o pérdidas, las transacciones deben registrarse en el Anexo D. Tenga en cuenta que el Anexo D cubre las pérdidas y ganancias de capital tanto a corto como a largo plazo. Si obtuviste una ganancia, repórtala.
El formulario del Anexo 1 se aplica a los impuestos y deducciones fiscales de la criptominería. Si es un minero aficionado, puede presentar ese informe en la línea 8 del formulario. Los mineros aficionados no están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia; en cambio, se pone una limitación a los gastos deducibles que puede reclamar.
Si reporta la criptominería como un negocio, presentará el Anexo C. El Anexo C cubre los ingresos del trabajo por cuenta propia y los negocios propios. Puede reclamar deducciones por gastos (que muy probablemente serán auditados), pero puede estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3 %.
El Formulario 8949 es un formulario completo que cubre todas las transacciones independientemente del estado fiscal. Debe presentar cada transacción de criptografía, tanto de compra como de venta, en el Formulario 8949. El formulario sirve como un informe de sus ganancias y pérdidas de capital netas en las transacciones de criptografía. Puede usar una calculadora de impuestos de comercio criptográfico para calcular su impuesto. El formulario 8949 tiene
el Número total de monedas La fecha de compra y el precio Fecha de venta/intercambio/intercambio, y el precio Ganancia o pérdida por transacción.
Como habrás notado, uno de los principales desafíos con el archivo de transacciones criptográficas es realizar un seguimiento de las transacciones. Los comerciantes y mineros de criptomonedas suelen realizar docenas de transacciones en un año calendario, y puede ser engorroso hacer un seguimiento de todo. ¿Cuál es la solución?
Algunos intercambios de criptomonedas en los EE. UU. tienen una función que permite a los usuarios exportar sus transacciones durante un período definido. Pero existen programas de software diseñados para ayudar a los usuarios de criptomonedas a superar esta limitación. Por ejemplo, los programas de registro de impuestos criptográficos, generalmente llamados calculadoras de impuestos criptográficos, son software que rastrean transacciones y calculan impuestos y, en la mayoría de los casos, pueden enviar las transacciones a las autoridades fiscales.
Koinly y CoinTrackers son ejemplos de este tipo de programas. Otros son Coin Market Manager, FTX, Delta Exchange, Accointing y Kubera. Funcionan rastreando transacciones y enviando informes directamente al software de impuestos. Pero también hay otro software de impuestos criptográficos ‘on-stop’ como TokenTax que funciona para todas las transacciones financieras; puede rastrear y calcular criptografía, acciones, inversiones y otros ingresos. Estos programas de impuestos criptográficos ofrecen una ventaja: puede rastrear y enviar impuestos a las autoridades estatales y federales. Es más fácil registrar los impuestos de minería de bitcoin o cualquier impuesto de minería utilizando cualquier programa de impuestos.
Es difícil para los comerciantes y mineros de criptomonedas pagar los impuestos correctos si tienen registros de transacciones incorrectos. Por lo tanto, es vital mantener registros precisos de las criptotransacciones antes de presentar los formularios de impuestos, ya que las entradas incorrectas pueden considerarse fraude fiscal. ¿Qué contiene un registro de transacción adecuado?
Fecha y hora de la transacciónValor del activo cuando se recibeValor del activo cuando se vendeDuración de la tenenciaRecibo de la transacción
Lo anterior es necesario para cada registro de transacciones criptográficas, ya que ayudan a ubicar las transacciones en las categorías de impuestos correspondientes. También es esencial mantener todas las funciones porque los programas de calculadora de impuestos de criptocomercio requieren que calculen los impuestos con precisión. Por ejemplo, si omite la duración de la tenencia del criptoactivo antes de venderlo, la calculadora de impuestos puede arrojar un resultado incorrecto, ya que no se tendrán en cuenta los impuestos a corto o largo plazo.
También podría ser conveniente incluir una descripción (¿recompensas mineras? ¿pago?). De esa forma, sabría si existen impuestos mineros para tales transacciones.
Los impuestos son como medicina amarga; son necesarios pero desagradables. A nadie le gusta pagar impuestos y, afortunadamente, existen varios métodos legales para minimizar los impuestos que paga por la criptominería. Estas son las tres formas principales:
Puede ser complicado preparar usted mismo las transacciones criptográficas y los informes fiscales para los impuestos sobre la minería. El riesgo aumenta cuando aumenta la cantidad de impuestos criptográficos mineros. Puede valer la pena contratar a un contador profesional y certificado para manejar la documentación fiscal. Las autoridades fiscales pueden decidir auditar su informe fiscal, y errores inocentes podrían dar lugar a acciones legales en su contra. ¿Por qué correr el riesgo? Considere contratar a un profesional para que lo ayude a explorar las leyes oficiales de reducción de impuestos.
También puede compensar las ganancias con las pérdidas al reclamar pérdidas fiscales en otras criptomonedas que vendió. Si, por ejemplo, ganó $ 5,000 en BTC como recompensas mineras pero perdió otros $ 5,000 después de vender algunos LTC, puede reclamar una exención de impuestos a la minería debido a las pérdidas de las ventas de criptomonedas. ¿Te preocupa pagar 500 impuestos por la minería de bitcoin? Simplemente obtenga un registro preciso de todas las transacciones criptográficas y calcule sus pérdidas. Ingrese esa información en el formulario adecuado y luego solicite la exención de impuestos.
En la tabla anterior de ganancias de capital, notará que las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo son menores que las ganancias de capital generales, llegando a la mitad de estas últimas. Esta es una excelente manera de reducir los impuestos sobre la criptominería; simplemente mantenga sus recompensas mineras al menos un año antes de venderlas. Los activos de criptomonedas mantenidos durante más de un año se clasifican como ganancias de capital a largo plazo y, por lo tanto, deducciones fiscales más bajas. ¿Está pensando en una forma de obtener deducciones fiscales de criptominería? Intente mantener sus monedas a largo plazo.
En este artículo, hemos aprendido que las autoridades tratan las criptomonedas como activos financieros y, por lo tanto, imponen impuestos de acuerdo con la categoría de transacciones en las que se encuentran. Los impuestos a las criptomonedas mineras dependen de la duración de la tenencia de ganancias mineras, el propósito de la minería (pasatiempo o negocio) y el estado de beneficio. Este artículo también responde cómo se grava la criptominería y ofrece una guía clara de los diferentes formularios y anexos fiscales, a saber, el Anexo D, el Anexo C, el Anexo 1 y el Formulario 8949.
Aquí en Minery, le brindamos servicios de alojamiento de criptomonedas mientras lo mantenemos actualizado sobre las leyes y regulaciones fiscales para que su negocio tenga éxito. Si no puede realizar un seguimiento de sus transacciones criptográficas, existen programas diseñados para hacerlo. Envían informes automatizados a su plataforma de impuestos preferida. Con este conocimiento, puede realizar transacciones de criptomonedas de conformidad con las leyes fiscales, aprovechar las exenciones fiscales y maximizar sus posibilidades de pagar menos impuestos legalmente.