Calculadora Fiscal de Criptomonedas en España (2026)
Simula al instante cuánto tendrás que pagar a la Agencia Tributaria por tus beneficios en Bitcoin y criptoactivos. Aplica la escala progresiva del ahorro y verifica si estás obligado a presentar el Modelo 721.
Datos de tus Operaciones
Impuesto total a pagar estimado para la Base del Ahorro en España.
Desglose Progresivo por Tramos
¿Has realizado más de 10 operaciones o staking?
Hacienda exige calcular el método FIFO operación por operación. Conectar tus exchanges a un software especializado evita inspecciones y errores de cálculo.
Guía Completa para Declarar Criptomonedas ante la AEAT
1. El Método FIFO: La regla que exige Hacienda
En España, según consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos (DGT V0808-18 y V0999-18), las operaciones con criptoactivos deben calcularse bajo el criterio FIFO (First In, First Out). Esto significa que cuando vendes o permutas una fracción de Bitcoin o cualquier otra moneda, se asume que transmites las primeras unidades que adquiriste históricamente. Debes guardar el precio de compra exacto en euros de aquellas fechas iniciales para justificar la ganancia ante una eventual comprobación tributaria.
2. Las Permutas entre Criptomonedas pagan IRPF
Existe la creencia errónea de que mientras no retires tus fondos a tu cuenta bancaria en euros no tienes que pagar impuestos. Esto es falso. Según la Ley del IRPF, el canje de una criptomoneda por otra (por ejemplo, cambiar BTC por ETH o por una stablecoin como USDC o USDT) es una permuta sujeta al impuesto. La ganancia o pérdida patrimonial se materializa en el segundo exacto en que se formaliza el cambio.
3. Cómo funciona la Compensación de Pérdidas
Si has tenido operaciones con pérdidas patrimoniales en el año, no todo son malas noticias:
- Se compensan al 100% con las ganancias patrimoniales generadas en el mismo ejercicio fiscal.
- Si tras esa compensación sigues teniendo saldo negativo, puedes compensar hasta un 25% del saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses bancarios, staking).
- Si aún queda saldo negativo, tienes los 4 ejercicios fiscales siguientes para compensarlo.
4. Staking, Airdrops y Minería
Las recompensas recibidas por staking o intereses de plataformas se catalogan habitualmente como rendimientos del capital mobiliario y deben integrarse en la declaración del año en que estén disponibles, valoradas al cambio oficial en euros de ese día. Si posteriormente vendes esos tokens recibidos, se generará una ganancia o pérdida patrimonial adicional tomando como coste de adquisición el valor por el que ya tributaron inicialmente.